Doctorado Gestión · 2019
Capacidad dinámica de absorción y su relación con el riesgo operativo
La presente tesis doctoral, evalúa la relación entre la capacidad dinámica de absorción (CDA) de conocimiento de fuente interna y el riesgo operativo residual, desde la percepción y satisfacción de los individuos respecto del control interno en entidades cooperativas de actividad financiera de ahorro y crédito con sede principal en Bogotá- Colombia. Para el análisis se aplicaron dos metodologías, Grounded Theory y multivariante Structural Equation Models (SEM), a partir de la información de 127 individuos, con roles de, asociados, delegados y trabajadores. Los resultados evidencian que los datos son congruentes con las hipótesis propuestas y comprueban que existe relación entre la CDA de conocimiento de fuente interna - CDAK y el riesgo operativo residual. Esto debido, a que la percepción de los individuos tiene que ver con la autogestión en el contexto sin ánimo de lucro y por tanto su participación garantiza el aprendizaje individual y colectivo, prioriza el trabajo en equipo y favorece el desarrollo de capacidades dinámicas en un sistema de economía social, mediado por la gobernanza y el control interno. También evita y disminuye la presencia de riesgos operacionales residuales y por tanto la ocurrencia de fraudes en el interior de las organizaciones solidarias. Dichos hallazgos aportan principalmente a conceptos de capacidades dinámicas, gobernanza, control interno, aprendizaje colectivo, ambiente de control, administración de riesgo y psicología de la empresa, en el contexto de la economía de Tercer Sector.
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Contenido
- Definición de palabras más usadas en el documentop. 12
- CAPITULO I - INTRODUCCIÓNp. 13
- CAPITULO II - MARCO TEÓRICO Y REFERENCIALp. 21
- Concepto general del estudiop. 22
- Concepción empresarial de gobernanzap. 30
- Ambiente y mecanismos de controlp. 33
- Administración de riesgosp. 35
- Mecanismos de control y aprendizaje organizacionalp. 37
- Empresa como organismo en constante transformaciónp. 46
- Antecedentes - Resultados de estudios empíricosp. 50
- Marco conceptualp. 53
- Teorías organizacionalesp. 53
- Teorías de capacidades dinámicasp. 57
- Capacidad dinámica de absorciónp. 61
- Teorías riesgo operativop. 65
- Concepto de riesgo empresarial vs. controlp. 67
- Administración de riesgo, gobernanza y control internop. 69
- Riesgo operativo y factores que lo originanp. 72
- Marco contextualp. 74
- 2.6.1 Sector solidario de actividad financierap. 74
- Riesgos en el contexto de tercer sectorp. 82
- Propuesta de Investigaciónp. 84
- Delimitación del objeto de estudiop. 84
- Justificación y motivación de la investigaciónp. 93
- Descripción del problema de investigaciónp. 99
- Pregunta de investigaciónp. 101
- Objetivos de la investigaciónp. 102
- Modelo conceptual de la relación propuestap. 102
- Hipótesis propuestasp. 104
- Modelo de ecuaciones estructurales - SEMp. 105
- CAPÍTULO III - METODOLOGÍA Y RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓNp. 108
- Línea de investigaciónp. 111
- Tipo de investigaciónp. 111
- Diseño metodológico generalp. 112
- Enfoquep. 114
- Tipo de razonamientop. 117
- Procesop. 118
- Primera etapa – Fase 1- Iniciop. 118
- Fase 2 - Entrevista semiestructurada y juicio de expertosp. 119
- Fase 3 - Validación del instrumento de medidap. 124
- Fase 4 - Conclusión sobre los resultados de la prueba pilotop. 127
- Segunda etapa – Fase 1- Evolución del proceso metodológicop. 127
- Fase 2 - Análisis factorial exploratoriop. 131
- Tercera etapa – Fase 1 - Modelo de ecuaciones estructurales - SEMp. 138
- Fase 2 - Fiabilidad y validez del modelop. 138
- Fase 3 - Análisis factorial confirmatoriop. 139
- Fase 4 - Instrumento de medidap. 140
- Fase 5 - Validez de contenidop. 143
- Fase 6 - Validez discriminantep. 143
- Fase 7 - Validez nomológicap. 144
- Fase 8 - Evolución del modelop. 145
- Fase 9 - Modelo funcionalp. 152
- Fase 10 - Resultados de la modelación SEMp. 156
- Fase 11 - Nivel de significancia de los resultados del modelop. 156
- Fase 12 - Bondad de ajuste del modelo integralp. 163
- CAPITULO IV - DISCUSIÓN, ANÁLISIS DE RESULTADOS Y APORTESp. 165
- 4.1 Análisis de resultados generales – Modelo SEM integralp. 166
- 4.2 Análisis de resultados específicosp. 170
- 4.3 Discusión del resultado de las hipótesisp. 170
- 4.3.1. Hipótesis 1p. 171
- 4.3.2. Hipótesis 2p. 174
- 4.3.3. Hipótesis 3p. 176
- 4.3.4. Hipótesis 4p. 178
- 4.3.5. Hipótesis 5p. 180
- 4.3.6. Hipótesis 6p. 182
- Contraste de hipótesisp. 184
- CAPITULO V - VARIANTE DEL MODELO SEM INTEGRAL – ROLESp. 189
- Análisis de resultados – Modelo SEM - Rol trabajadorp. 190
- Análisis de resultados – Modelo SEM - Rol no trabajadorp. 195
- CAPITULO VI - VARIANTE DEL MODELO SEM INTEGRAL – EMPRESASp. 200
- Análisis de resultados – Modelo SEM – Empresa 1p. 201
- Variante del modelo SEM – Empresa 1 vs. modelo SEM integralp. 205
- Análisis de resultados – Modelo SEM – Empresa 2p. 206
- Variante del modelo SEM – Empresa 2 vs. modelo SEM integralp. 209
- LINEAS DE INVESTIGACIÓNp. 212
- Conclusiones y teoríap. 213
- Conclusiones del trabajo prácticop. 218
- Recomendacionesp. 221
- Limitaciones y futuras líneas de investigaciónp. 222
- Limitacionesp. 222
- Líneas futuras de investigaciónp. 223
- BIBLIOGRAFÍAp. 224
- TABLA 1. BARRERAS PARA EL APRENDIZAJEp. 41
- TABLA 2. COMPARACIÓN ENTRE LOS ESTILOS DE APRENDIZAJE ORGANIZACIONAL JAPONÉS Y OCCIDENTALp. 45
- TABLA 3. PRINCIPALES TEORÍAS DE RECURSOSp. 54
- TABLA 4. ENFOQUES DE CAPACIDADES DINÁMICASp. 59
- TABLA 5. DIFERENCIAS ENTRE COOPERATIVAS Y ENTIDADES DE MICROFINANZASp. 88
- TABLA 6. GRUPOS Y LÍNEAS DE INVESTIGACIÓN - EAN - UAHp. 96
- TABLA 7. DEFINICIONES DE MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS EN COLOMBIAp. 98
- TABLA 8. DIMENSIONES DE APRENDIZAJE ORGANIZACIONALp. 120
- TABLA 9. CONCEPTOS TEÓRICOS Y CONCEPTOS QUE SE APLICAN EN LAS ORGANIZACIONESp. 121
- TABLA 10. VARIABLES DE ANÁLISIS - DIMENSIONES - SUB DIMENSIONES - ÍTEMSp. 122
- TABLA 11. ROL O ROLES QUE OCUPA EN LA ORGANIZACIÓNp. 125
- TABLA 12. GÉNEROp. 126
- TABLA 13. ESTRUCTURA ORGANIZACIONALp. 126
- TABLA 14. ¿POLÍTICAS Y GOBERNANZA?p. 126
- TABLA 15. LISTA DE VARIABLES OBSERVADASp. 129
- TABLA 16. FICHA TÉCNICA APLICADAp. 131
- TABLA 17. PRUEBA DE KMO Y BARTLETTp. 132
- TABLA 18. COMUNALIDADESp. 133
- TABLA 19. ESTADÍSTICA DESCRIPTIVA DE LOS ÍTEMS APLICADOS EN LA ENCUESTAp. 134
- TABLA 20. VARIANZA TOTAL EXPLICADAp. 135
- TABLA 21. LISTA DE FACTORES DE ANÁLISIS Y VARIABLES OBSERVADASp. 137
- TABLA 22. RESUMEN DE PROCESAMIENTO DE CASOSp. 140
- TABLA 23. ESTADÍSTICAS DE FIABILIDAD DEL INSTRUMENTOp. 141
- TABLA 24. ESTADÍSTICAS DE FIABILIDAD DEL TOTAL DE LOS ÍTEMSp. 142
- TABLA 25. RUTA DE COEFICIENTES - PATH COEFFICIENTSp. 157
- TABLA 26. INTERVALOS DE CONFIANZA CORREGIDAp. 158
- TABLA 27. CONSISTENCIA INTERNA DEL MODELO SEMp. 158
- TABLA 28. CORRELACIÓN DE VARIABLES LATENTESp. 159
- TABLA 29. INTERVALOS DE CONFIANZA DE LAS VARIABLES LATENTES, CON SESGO CORREGIDOp. 160
- TABLA 30. TOTAL, EFECTOS DEL MODELO SEM Y SU NIVEL DE SIGNIFICANCIAp. 161
- TABLA 31. CONSISTENCIA DEL MODELO A PARTIR DEL INSTRUMENTO DE MEDIDA Y SUS NIVELES DE SIGNIFICANCIAp. 162
- TABLA 32. INTERVALOS DE CONFIANZA DEL MODELO, CON SESGO CORREGIDOp. 163
- TABLA 33. CONTRASTE DE HIPÓTESISp. 185
- TABLA 34. RUTA PATH COEFFICIENTSp. 190
- TABLA 35. NIVEL DE SIGNIFICANCIA - ROL TRABAJADOR – BOOTSTRAPPINGp. 191
- TABLA 36. INTERVALOS DE CONFIANZA – ROL TRABAJADOR - BOOTSTRAPPINGp. 192
- TABLA 37 - COMPARATIVO PATH COEFICIENTES ENTRE MODELOS SEMp. 193
- TABLA 38. NIVELES DE SIGNIFICANCIA - ROL NO TRABAJADORp. 196
- TABLA 39 – EMPRESA 1- VALORES DE SIGNIFICANCIA, FIABILIDAD Y VALIDEZ DEL MODELO SEMp. 204
- TABLA 40 - EMPRESA 2 - VALORES DE SIGNIFICANCIA, FIABILIDAD Y VALIDEZ DEL MODELO SEMp. 208
- FIGURA 1. LAS MOTIVACIONES DE LAS PERSONASp. 24
- FIGURA 2. COMUNICACIÓN SIMBÓLICA DE LA ORGANIZACIÓNp. 25
- FIGURA 3. ELEMENTOS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONALp. 27
- FIGURA 4. VARIABLES CAUSALES, INTERVINIENTES Y DE RESULTADOp. 29
- FIGURA 5. MOTIVOS QUE MUEVEN A LAS PERSONAS A COOPERAR EN UNA ORGANIZACIÓNp. 32
- FIGURA 6. LA ORGANIZACIÓN COMO SISTEMA ABIERTOp. 33
- FIGURA 7. MODELO GENERAL DE LA INICIATIVA PERSONALp. 39
- FIGURA 8. MODELO DE CINCO FASES DEL PROCESO DE CREACIÓN DE CONOCIMIENTO ORGANIZACIONALp. 44
- FIGURA 9. DISCIPLINAS QUE APORTAN AL ESTUDIO DE LA PSICOLOGÍA ORGANIZACIONALp. 47
- FIGURA 10. DESAFÍOS EMPRESARIALESp. 50
- FIGURA 11. PRINCIPIOS ÉTICOS PROPUESTOS. A PARTIR DEL INDIVIDUO QUE TOMA DECISIONES EN UN CONTEXTO SOCIALp. 66
- FIGURA 12. LA EMPRESA Y SU ENTORNO – UN ORGANISMO EN CONSTANTE TRANSFORMACIÓNp. 97
- FIGURA 13. MODELO CONCEPTUAL - RELACIÓN CDA PARA LA GOBERNANZA Y SU RELACIÓN CON EL RIESGO OPERATIVOp. 103
- FIGURA 15. ANÁLISIS TEÓRICO DE LA FORMACIÓN DEL CONOCIMIENTO COLECTIVO ORGANIZACIONALp. 123
- FIGURA 16. VALIDEZ NOMOLÓGICA DE LA RELACIÓN ENTRE LA CDAK Y EL RIESGO OPERATIVOp. 145
- FIGURA 17 – EVOLUCIÓN DEL MODELO CONCEPTUALp. 149
- RESIDUALp. 149
- FIGURA 19 - MODELO HIPOTÉTICO FUNCIONAL – OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLESp. 153
- FIGURA 20 - MODELO FUNCIONAL – RESULTADO DE LA OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLESp. 155
- FIGURA 21 - CRITERIOS DE CALIDAD DEL MODELOp. 164
- FIGURA 22 – MODELO SEM INTEGRALp. 166
- FIGURA 23 - H1p. 171
- FIGURA 24 - H2p. 174
- FIGURA 25 - H3p. 176
- FIGURA 26 - H4p. 178
- FIGURA 27 - H5p. 180
- FIGURA 28 – H6p. 183
- FIGURA 29. MODELO SEM – ROL TRABAJADORp. 191
- FIGURA 30 – VALIDEZ NOMOLÓGICA Y CRITERIOS DE CALIDAD DEL MODELO SEMp. 192
- FIGURA 31 - COMPARATIVO VALIDEZ NOMOLÓGICA ENTRE MODELO SEM ROL TRABAJADOR Y MODELO SEM INTEGRALp. 194
- FIGURA 32. MODELO SEM – ROL NO TRABAJADORp. 196
- FIGURA 33 - VALIDEZ NOMOLÓGICA Y ESTADÍSTICA DEL MODELO SEM - ROL NO TRABAJADORp. 197
- FIGURA 34 - MODELO SEM EMPRESA 1 – BONDAD DE AJUSTE DEL MODELOp. 201
- FIGURA 35 – COMPARATIVO VALIDEZ NOMOLÓGICA ENTRE MODELO SEMp. 205
- FIGURA 36 – MODELO SEM – EMPRESA 2 – BONDAD DE AJUSTE DEL MODELOp. 207
- FIGURA 37 – COMPARATIVO VALIDEZ NOMOLÓGICA ENTRE MODELO SEM EMPRESA 2 Y MODELO SEM INTEGRALp. 209
Palabras clave
Capacidad dinámica de absorción - CDACapacidad dinámica de absorción de conocimiento de fuente interna CDAKCompany psychologyControl internoDynamic capability absorption - DCADynamic capability absorption knowledge by internal source - DKACEmpresas de Tercer sectorGobernanzaGovernanceHhird sector companiesInternal controlmodelo de ecuaciones estructurales (SEM)Percepción de los individuosPsicología de la empresaResidual operational riskRiesgo Operativo residualStructural Equation Model – SEM