Contaduría Pública · 2024
Descripción de la auditoría forense y sus aplicaciones en el ámbito organizacional
Este trabajo de grado tiene como objetivo proporcionar una descripción de la auditoria forense, destacando los pasos esenciales en el proceso de su auditoria, las técnicas claves utilizadas y los enfoques de investigación en la detección de fraudes. En primer lugar, se analizan los fundamentos de la auditoria forense y su importancia en la detección de fraudes, desde la planificación y recopilación de evidencia hasta la elaboración de informes y presentación de hallazgos. Se detallan técnicas específicas como el análisis de tendencias, la revisión de documentos y las entrevistas siendo fundamentales para la recopilación de evidencia en casos de fraude. Este trabajo busca destacar la relevancia de la auditoria forense en la lucha contra el fraude, sirviendo como una guía valiosa para aquellos interesados en este campo
Texto completo 41 páginas con texto
Leer la tesis completa Ficha en el repositorio
Contenido
- Resumenp. 9
- Abstractp. 10
- Introducciónp. 11
- 1 Planteamiento del problemap. 12
- 1.1 Antecedentesp. 14
- 2 Justificaciónp. 16
- 3 Objetivosp. 17
- 3.1 Objetivo generalp. 17
- 3.2 Objetivos específicosp. 17
- 4 Marco teóricop. 18
- 4.1 Auditoria Forensep. 18
- 4.1.1 Diferencias entre la Auditoria Financiera y la Auditoria Forensep. 18
- 4.2 Fraude organizacionalp. 19
- 4.2.1 Tipos de fraudep. 20
- 4.2.2 Modalidades de fraudep. 21
- 5 Resultadosp. 26
- 5.1 Pasos para el proceso de una auditoria forensep. 26
- 5.1.1 Planeación de la auditoria forensep. 26
- 5.1.2 Trabajo de campo de la auditoria forensep. 29
- 5.1.3 Comunicación de los resultados de la auditoria forensep. 30
- 5.1.4 Seguimiento y monitoreo de la auditoria forensep. 31
- 5.2 Técnicas, funciones y enfoques de investigación en la auditoria forensep. 31
- 5.2.1 Técnicas de auditoria forensep. 31
- 5.2.2 Funciones del auditor forensep. 34
- 5.2.3 Enfoque de investigación auditoria forensep. 36
- 5.2.4 Enfoque detecciónp. 37
- 6 Metodologíap. 37
- 6.1 Enfoque y tipo de investigaciónp. 37
- 7 Conclusionesp. 38
- Referenciasp. 40
- Tabla 1 Comparativo Auditoria Financiera y Auditoria Forensep. 19
- Tabla 2 Tipos de fraude que afectan a las organizacionesp. 20
- Tabla 3 Modalidades de fraudep. 21
- Tabla 4 Factores que influyen en el riesgo de fraudep. 27
- Tabla 5 Sub etapas para el desarrollo del trabajo de campo de la auditoria forensep. 29
- Tabla 6 Técnicas de auditoria forensep. 33
- Tabla 7 Características de auditoria forensep. 36
- Tabla 8 Fuentes Secundariasp. 38
- Figura 1 Árbol de fraude corrupciónp. 23
- Figura 2 Árbol de fraude apropiación indebida de activosp. 24
- Figura 3 Árbol de fraude apropiación indebida de activosp. 25